چگونه می توان تأثیر واقعی شرکت را اندازه گیری کرد


خلاصه اجرایی

شرکت ها همیشه باعث “عواقب خارجی” شده اند – مزایایی برای جامعه که به طور کامل جبران نمی شود و هزینه هایی برای جامعه که مجبور نیستند هزینه کامل آنها را پرداخت کنند. تغییر عمده در تجارت جهانی در سالهای اخیر این است که این عوامل خارجی به طور فزاینده ای نادر هستند – آنچه که زمانی برای تجارت بیگانه بود ، به طور فزاینده ای بر درآمد ، هزینه ها و مشخصات ریسک شرکت تأثیر می گذارد. این یک پیشرفت مثبت است ، زیرا جامعه تجارت را مسئول می داند. با این وجود ، اصلی ترین مانع برجسته این “بین المللی سازی” فقدان روش حسابداری کاملی برای درک و اندازه گیری تأثیرات شرکت ها بر جامعه است. خبر خوب این است که محاسبه تأثیر در ژوئیه سال 2020 با انتشار هزینه تأثیرات زیست محیطی به 1800 شرکت از طریق طرح حساب های وزنی تأثیر (IWAI) در دانشکده بازرگانی هاروارد ، گامی بزرگ به جلو برداشت. سال آینده ، IWAI همچنین هزینه محصول و تأثیرات اشتغال را منتشر می کند ، و تصویر کاملی از تأثیرات هر یک از 1800 شرکت ایجاد می کند. نویسندگان ادعا می کنند که این ابتکار عواقب گسترده ای در پی خواهد داشت. این امر امکان مالیات موثرتر ، قیمت گذاری دقیق تر توسط بازارهای سرمایه را فراهم می کند و به مشتریان امکان خرید با اخلاق بیشتری را می دهد. نویسندگان استدلال می کنند که تأثیر شفافیت باعث تغییر شکل سرمایه داری می شود.

بیشتر بخوانیم:
بوئینگ می گوید مشکل جدیدی برای تأخیر تحویل 787 Dreamliner است

مارتین بارود / گتی ایماژ

در سال های اخیر ، اکثر شرکت های هواپیمایی بزرگ بین المللی سود خوبی را گزارش کرده اند. اما محاسبات ما نشان می دهد که این یک سراب است. به عنوان مثال ، در مورد لوفت هانزا و خطوط هوایی آمریكا ، محاسبه هزینه های زیست محیطی به ترتیب 2.3 و 4.8 میلیارد دلار ، هر دو شركت را بی سود خواهد ساخت.

چه چیزی این تناقض را توضیح می دهد؟ تاکنون هیچ راهی برای محاسبه مزایا و هزینه های شرکت ها برای جامعه و محیط زیست وجود نداشت. ما برای تغییر آن تلاش کرده ایم.

حساب Impact در ژوئیه یک گام بزرگ به جلو برداشت انتشار هزینه تأثیرات زیست محیطی 1800 شرکت توسط طرح حسابهای وزنی دانشکده تجارت هاروارد (IWAI). سال آینده ، IWAI هزینه تأثیرات محصول و اشتغال را نیز منتشر می کند ، با ارائه تصویر کاملی از تأثیر شرکت ها.

عصر شفافیت تأثیرات آغاز شده است ، و باعث تغییر توابع هدف برای شرکت ها و سرمایه گذاران می شود. فناوری و داده های بزرگ با تلاش طولانی مدت بسیاری از افراد و سازمان ها برای ایجاد واقعیت سنجش و ارزیابی تأثیر شرکت ها ترکیب شده است. با ورود شفافیت تأثیر و تأثیر و سود قوانین جدید بازی را قرار می دهد.

تجزیه و تحلیل مجموعه داده های IWAI جامع 2018 از طریق لنز ضربه ، چشم انداز جدیدی را در مورد سودآوری واقعی تجارت ایجاد می کند. آشکار شده است که بسیاری از شرکت ها هزینه های زیست محیطی را ایجاد می کنند که بیش از سود کل آنها (EBITDA) است. از 1694 شرکتی که در سال 2018 EBITDA مثبت منتشر کرده اند ، 252 شرکت (15٪) به دلیل خسارت زیست محیطی که ایجاد کرده اند ، سود خود را کاهش می دهند ، در حالی که 543 شرکت (32٪) سود خود را کاهش می دهند. EBITDA 25٪ یا بیشتر.

برای برخی از صنایع ، از جمله خطوط هوایی ، محصولات کاغذی و جنگلی ، لوازم الکتریکی ، مصالح ساختمانی ، ظروف و بسته بندی ، مطابق گروه ما ، تقریباً همه شرکت ها شاهد لغو بیش از یک چهارم EBITDA خواهند بود. محاسبات ریاضی

در صنایع دیگر ، تنوع گسترده ای در آسیب های زیست محیطی ناشی از شرکت ها نشان داده شده است. به عنوان مثال ، در محصولات غذایی ، هزینه های زیست محیطی از 5٪ EBITDA (Nestle ، 1.6 میلیارد دلار) تا 62٪ (Associated British Foods ، 1.8 میلیارد دلار) است. در صنعت نفت و گاز چالش برانگیز ، جایی که 75 درصد شرکت ها شاهد کاهش 25 درصدی EBITDA هستند ، تعداد کمی از برترین عملکردها از رقبای خود بهتر عمل می کنند. در نیمه هادی ها ، مجامع صنعتی و تجارت خرده فروشی مواد غذایی و کالاها و نوشیدنی ها ، اختلاف زیادی بین رهبران و عقب افتاده ها وجود دارد.

اما همه چیز منفی نیست. بنگاه ها همچنین از طریق محصول و اشتغال خود تأثیرات مثبتی ایجاد می کنند که در نتیجه کار آنها منعکس نمی شود. تأثیر اینتل در اشتغال را به عنوان مثال در نظر بگیرید. در سال 2018 ، این کشور از طریق دستمزدی که پرداخت کرده و مشاغل ایجاد شده در مناطق بالای بیکاری ، تقریباً 3.6 میلیارد دلار تأثیر مثبت در ایالات متحده ایجاد کرده است. اینتل می تواند با بهبود تنوع خود و فراهم آوردن فرصت های برابر بیشتر برای اقلیت های قومی و زنان در داخل شرکت ، این تأثیر را افزایش دهد.

شفافیت تأثیرات عواقب گسترده ای در پی خواهد داشت. نخست ، دولت ها می توانند به جای پرداخت مالیات از همه ما برای مقابله با تأثیرات منفی مانند آلودگی ، پرداخت کمتر از حداقل دستمزد و محصولاتی که باعث چاقی و سلامتی می شوند ، مستقیماً از مالیات شرکتها برای خسارتهای ناشی از آنها مالیات بگیرند. آنها همچنین قادر خواهند بود مشوق های مستقیم – به صورت کاهش مالیات ، یارانه یا خریدهای ترجیحی – به شرکت ها ارائه دهند تا از طریق محصولات ، فرآیندها و روش های استخدام خود تأثیر مثبت بگذارند.

دوم ، سرمایه گذاران در تحلیل سرمایه گذاری خود تأثیرات زیست محیطی و اجتماعی شرکت ها را ارزیابی خواهند کرد. بیش از 30 تریلیون دلار امروز با ریختن ESG و سرمایه گذاری های تأثیرگذار ، معادل بیش از یک سوم دارایی های مدیریت شده حرفه ای در جهان ، در حال حاضر تمام تلاش خود را انجام داده اند – اگرچه نه تمام داده های مربوطه – برای ادغام تغییرات آب و هوا ، تنوع کارمندان و سلامت مشتری در تصمیمات سرمایه گذاری خود.

شرکت هایی که تأثیر منفی بیشتری دارند ، علاقه کمتری از سرمایه گذاران به دست می آورند که باعث کاهش ارزیابی بازار سهام و افزایش سرمایه می شود. بنابراین ، شفافیت اثر ، مدیریت را برای بهبود نفوذ شرکت تحریک می کند تا ارزش بازار سهام و همچنین غرامت خود را نیز افزایش دهد.

13000 یادداشت اثرات زیست محیطی IWAI ارتباط معنی داری بین تأثیرات منفی زیست محیطی و ارزیابی کمتر بازار سهام در بسیاری از صنایع از جمله مواد شیمیایی ، پوشاک و مصالح ساختمانی نشان می دهد. چنین پیوندی هنوز در صنایع دیگر مانند تاسیسات ، مهمان نوازی یا مجامع صنعتی وجود ندارد. اما می توان انتظار داشت که وقتی شفافیت نفوذ سرمایه گذاران را قادر می سازد تأثیرات را در تحلیل ارزیابی خود به طور قابل اعتماد تفسیر کنند ، ظهور کند.

سوم ، شفافیت به مشتریان – چه افراد و چه شرکت ها – و کارمندان اجازه می دهد تا گزینه های خرید و شغل خود را با ارزش های خود هماهنگ کنند. در حال حاضر “شستشوی تأثیر” گسترده است زیرا داده های مربوط به تأثیر آن پراکنده است. به عنوان مثال ، همه تولیدکنندگان خودرو ادعا می کنند که محصولات آنها بیش از محصولات رقبا برای جامعه سود می برند. اما هنگامی که با توجه به ایمنی ، مقرون به صرفه بودن ، رضایت مشتری ، بازده سوخت و میزان آلایندگی ، تأثیر همه تولیدکنندگان بر روی محصولات را اندازه گیری می کنیم ، متوجه می شویم که تنها چند شرکت مانند تسلا ، رنو ، هیوندای و نیسان می توانند این ادعاها را توجیه کنند.

شفافیت و پاسخگویی دست به دست هم می دهند. تا کنون ، عدم اندازه گیری تأثیر موثر ، شرکتها را نسبت به خساراتی که ایجاد می کنند ، پاسخگو نگه دارد. تنظیم مجدد قوانین حسابداری به منظور تأثیرگذاری ، ارزیابی سرمایه گذاران از عملکرد شرکت ها را تغییر می دهد ، آنها را از شرکت های با تأثیر منفی به سمت شرکت های دارای تأثیر مثبت سوق می دهد و تغییر در رفتار شرکت ها را تحریک می کند.

ما چقدر با افزودن تأثیر به مدل سود که سرمایه داری را از ابتدای تأسیس خود به جلو سوق داده است ، فاصله داریم؟ در یک سال گذشته ، 56 سازمان برجسته در سراسر جهان را شناسایی کردیم که برخی از حسابداری با وزن تأثیرگذاری را انجام می دهند. این لیست هر هفته در حال رشد است. دانون ، پیشروترین شرکت غذایی فرانسه ، به تازگی درآمد هر سهم را به دلیل تأثیرات زیست محیطی منتشر کرده است. اکنون روش های دقیق ، مجموعه داده ها و راهنماهایی برای ایجاد حساب های وزنی با تأثیر وجود دارد که نشان دهنده عملکرد ، اشتغال و تأثیر محصول شرکت بر مردم و محیط است. بحران Covid-19 نابرابری آشکار را تشدید می کند ، نیاز به بهبودی عادلانه و پایدار را تشدید می کند و انتقال به اقتصادهای تأثیرگذار را تسریع می کند.

معرفی حسابهای وزنی تأثیر توسط شبکه جهانی مبتکر ، شرکت ، سرمایه گذار ، NGO و سایر سهامداران تسریع می شود. این بازیگران از طریق GSG (گروه هدایت سرمایه گذاری تأثیرگذاری جهانی) و IMP (پروژه مدیریت تأثیر) که IWAI را با دانشکده بازرگانی هاروارد آغاز کردند ، گرد هم آمدند. چندین سازمان دیگر در این زمینه به طور مستقیم و غیرمستقیم در تسریع انتقال به الگوی جدید سهیم هستند.

دولت های سریعتر IWA را منتشر می کنند – و شرکت ها و سرمایه گذاران را با مقیاس تلاش لازم برای مقابله با تغییرات آب و هوایی ، نابرابری و Covid-19 همسو می کنند – وضعیت جامعه بهتر خواهد بود.

در همین حال ، همه ما نقش ارزنده ای داریم. اگر شما یک شرکت را هدایت می کنید ، عملکردی را که احتمال تأثیرگذاری دارد اندازه گیری و ارتباط برقرار کنید. اگر سرمایه گذار هستید ، از شرکتی که در آن سرمایه گذاری می کنید شفافیت تأثیر را درخواست کنید و از اعداد موزون برای ارزیابی فرصت ها و خطرات استفاده کنید. اگر تنظیم کننده یا مقام دولتی هستید ، تقاضای انتشار حسابهای دارای اثربخشی را داشته و از مالیات و سایر مشوقها برای ایجاد انگیزه در شرکتها و سرمایه گذاران برای تأثیر مثبت استفاده کنید. و از آنجا که همه ما مصرف کننده هستیم ، اجازه دهید محصولات و خدمات شرکتهایی را بخریم که تأثیر مثبتی در بهبود سیاره و جامعه ما دارند.

شفافیت نفوذ باعث تغییر شکل سرمایه داری می شود. با جابجایی سود جویی به دور از ایجاد مشکل از روی سهل انگاری به راه حل های معنی دار برای جهان ، او موفقیت جدیدی را تعریف می کند ، به طوری که فقط پول نیست که آن را اندازه می گیرد ، بلکه تأثیر مثبتی است که ما در طول زندگی خود ایجاد می کنیم.


منبع: بادرود نیوز

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *